내 노후 대비도 안 됐는데 아이 계좌에 먼저 돈을 넣어줘야 한다고? 처음 이 얘기를 들었을 때 솔직히 당황스러웠습니다.
그런데 막상 찾아보니 미성년 자녀에게는 10년마다 2,000만 원씩 비과세 증여가 가능하고, 일찍 시작할수록 복리 효과까지 누릴 수 있다는 걸 알게 됐습니다.
증여세 신고는 생각보다 복잡하지만, 안 해두면 나중에 더 큰 세금을 낼 수도 있습니다.
자녀 증여세 비과세, 정말 나한테도 필요한 걸까?
부자들이 아이가 태어나자마자 자녀 계좌를 만든다는 이야기, 한 번쯤 들어보셨을 겁니다.
그런데 이게 정말 평범한 가정에도 꼭 필요한 걸까요?
제가 처음 이 고민을 시작한 건 ISA(개인종합자산관리계좌) 개편 소식을 접하고 나서였습니다.
쉽게 말해 ISA란 예금·펀드·ETF 등 여러 금융상품을 하나의 계좌에 담아 세제 혜택을 받는 계좌입니다.
개편 내용을 보면서 이미 아이 증권계좌에 넣어둔 돈을 빼서 제 계좌로 옮겨야 하나, 진지하게 고민했습니다.
미성년 자녀 비과세 증여 한도는 10년에 2,000만 원입니다. 성인이 되면 10년에 5,000만 원으로 늘어납니다.
출생 직후부터 시작하면 만 30세쯤엔 원금만 1억 4,000만 원까지 비과세 증여가 가능합니다(출처: 국세청).
여기서 핵심은 원금만이 아닙니다. 증여 이후 투자로 불린 수익까지 모두 비과세 적용이 된다는 점이 진짜 장점입니다.
그런데 제가 솔직히 느낀 건, 이 비과세 한도를 꽉 채워야만 하는 사람이 따로 있다는 겁니다.
아이에게 5억 이상을 물려줄 계획이 있고 상속세까지 고려하는 분들이라면 지금 당장 시작하는 게 맞습니다.
하지만 내 집 마련도 안 됐고 노후 대비도 부족한 상황이라면,
2,000만 원 한도를 억지로 채우는 것보다 제 살길을 먼저 챙기는 게 맞다고 생각합니다.
그렇다고 아무것도 안 해도 된다는 뜻은 아닙니다.
출산 후 1년간 월 100만 원씩 지급되는 부모급여를 모아 1,200만 원을 아이 계좌에 넣는 것만으로도 충분한 출발이 될 수 있습니다. 금액보다 중요한 건 방향을 잡고 시작하는 것이라고, 제가 직접 해보면서 느꼈습니다.
자녀 계좌, 어떤 통장을 골라야 할까?
계좌 선택지는 크게 세 가지입니다. 예적금·파킹통장, 일반 주식 계좌(위탁 계좌), 그리고 연금저축펀드입니다.
제가 예적금은 처음부터 제외했습니다.
72의 법칙으로 계산하면 연 3% 금리로 자산을 두 배 만들려면 24년이 걸립니다.
여기서 72의 법칙이란 72를 연 수익률로 나누면 자산이 두 배 되는 데 걸리는 시간을 알 수 있다는 공식입니다.
만기 때마다 이자 높은 곳을 찾아다니는 수고까지 생각하면 장기 자녀 계좌로는 맞지 않는다고 봤습니다.
연금저축펀드와 일반 계좌의 차이는 이렇습니다.
- 연금저축펀드: 과세이연 효과(배당소득세·양도소득세를 당장 내지 않고 나중에 내거나 안 낼 수도 있음) + 세액공제 혜택. 단, 만 55세 이후 연금 형태로 수령해야만 혜택이 유지되며, ETF 외 투자 상품이 제한적
- 일반 주식 계좌: 테슬라·엔비디아·ETF·레버리지 등 원하는 종목 자유롭게 투자 가능. 단, 해외 주식 양도소득세(연 250만 원 초과 시 과세) 및 배당소득세 원천징수 적용
저는 ETF만 투자할 계획이라면 과세이연 혜택이 있는 연금저축펀드가 유리하고, 그 외에는 일반 계좌가 낫다고 판단했습니다.
투자 종목으로는 워렌 버핏이 유족에게 권했다는 S&P 500 추종 ETF를 기준으로 삼았습니다.
국내 상장 해외 ETF 중에는 TR(토탈리턴) 상품이 있습니다.
TR이란 배당금을 현금으로 지급하는 대신 자동으로 재투자해 수익률에 녹여주는 방식입니다.
아이 계좌에서 배당금을 받으면 배당소득세가 바로 빠져나가기 때문에, 장기 보유 계좌에서는 TR 상품이 더 효율적입니다(출처: 네이버 금융).
자녀 증여세 신고, 이렇게 하면 됩니다
증여세 신고, 솔직히 처음엔 이게 왜 필요한지도 몰랐습니다.
2,000만 원 이하면 비과세인데 굳이 신고를 해야 하냐고 생각했거든요.
그런데 알고 보니 신고를 안 해두면 나중에 불어난 돈 전체에 대해 증여세를 물을 수도 있습니다.
예를 들어 2,000만 원이 1억이 됐는데 증여 시점 증거가 없다면, 1억 전체가 과세 대상이 될 수 있다는 겁니다.
이래서 귀찮아도 꼭 해야 한다는 걸 뒤늦게 알았습니다.
증여세 신고 시한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
홈택스에서 아이 이름으로 신고해야 하는데, 제가 직접 해봤더니 생각보다 준비 서류가 까다로웠습니다.
필요한 서류는 네 가지입니다.
- 가족관계증명서 — 홈택스에서 부모 명의로 접속 후 자녀 이름으로 발급
- 기본증명서 — 위와 동일한 방법으로 발급
- 거래내역서 — 아이 명의 공동인증서로 증권사 로그인 후 발급
- 계좌확인서 — 거래내역서와 마찬가지로 아이 인증서 필요
여기서 제가 실제로 막혔던 부분이 있습니다. 제 인증서로 아이 계좌에 로그인하면 해외 주식 거래 자체가 안 됩니다.
서류 발급도 마찬가지여서, 아이 명의 공동인증서를 따로 만들어야 했습니다.
각 증권사마다 발급 방법이 달라서 고객센터에 전화해서 안내를 받는 게 가장 빠릅니다.
서류 준비에만 30분 정도 걸렸는데, 인증서만 미리 만들어두면 10분 안에도 끝낼 수 있었을 것 같습니다.
홈택스 신고 순서는 이렇습니다.
아이 이름으로 홈택스 회원가입(아이 주민번호 + 부모 휴대폰 인증)을 하고, 세금신고 → 증여세 신고 → 일반 증여세 신고 → 현금 증여 간편신고 순으로 들어갑니다.
증여 일자, 증여자·수증자 주민번호를 입력하고, 금액 입력 후 증여세 계산하기 버튼을 누르면 됩니다.
제출 후 신고 부속 증빙서류 제출에서 서류 네 개를 첨부하면 완료입니다.
적립식으로 매달 조금씩 증여하는 경우에는 유기정기금 신고 방식을 별도로 검색해보시는 걸 권합니다.
신고 절차가 다르고 꽤 복잡하게 느껴졌지만, 방법 자체는 존재합니다.
저는 아직 진행 중이라 다음 글에서 경험을 공유할 예정입니다.
자주 묻는 질문
Q. 2,000만 원 이하 증여는 세금이 없는데 왜 신고를 해야 하나요?
A. 비과세 한도 이하라도 신고를 안 해두면 나중에 불어난 수익까지 전체 금액에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.
증여 시점을 공식적으로 확정해두는 것이 장기적으로 훨씬 유리합니다.
귀찮더라도 이체 후 3개월 이내에 홈택스 신고를 해두는 것이 맞습니다.
Q. 자녀 계좌는 일반 주식 계좌랑 연금저축펀드 중 어떤 게 나은가요?
A. 두 계좌는 장단점이 정반대입니다.
ETF 위주로만 투자하고 아이가 만 55세 이후 연금으로 받을 계획이라면 과세이연 혜택이 있는 연금저축펀드가 유리합니다.
그 외에는 투자 종목 제한이 없는 일반 주식 계좌가 더 자유롭습니다. 어떤 게 옳고 그른 것이 아니라 목적에 따라 선택하면 됩니다.
Q. 한 번에 2,000만 원이 부담스러운데 매달 조금씩 증여해도 되나요?
A. 됩니다. 다만 적립식 증여는 유기정기금 신고라는 별도 방식을 따라야 합니다.
일반 증여세 신고보다 절차가 복잡하게 느껴질 수 있습니다.
부모급여 등 여윳돈을 모아서 연 1회 정도 일괄 이체하고 신고하는 방식이 실질적으로 더 편하다고 생각합니다.
Q. 아이 계좌에서 S&P 500 ETF에 투자하면 세금은 어떻게 되나요?
A. 일반 주식 계좌 기준으로, 해외 ETF 배당금은 배당소득세가 원천징수됩니다.
매도 차익은 연 250만 원까지 비과세이고 초과분은 양도소득세 대상입니다.
TR(토탈리턴) 상품은 배당금을 재투자해 세금 발생 자체를 줄여주기 때문에 장기 보유 관점에서 일반 분배형보다 유리할 수 있습니다.
결론
제 살길도 바쁜데 아이 계좌까지 챙겨야 하나 싶은 마음, 저도 똑같이 느꼈습니다.
그런데 결국 제가 내린 결론은 이겁니다.
완벽한 타이밍을 기다리다 아무것도 안 하는 것보다, 작은 금액이라도 방향을 잡고 시작하는 게 낫다는 것입니다.
10년 후, 20년 후 아이 계좌가 얼마나 불어 있을지는 지금 시작하느냐 안 하느냐에 달려 있습니다.
증여세 신고는 솔직히 아직도 완전히 끝내지 못했습니다.
주식 계좌 신고에 미국 주식까지 따로 처리해야 한다는 사실이 생각보다 복잡하게 느껴집니다.
그래도 제가 할 수 있는 것부터 하나씩 해보려고 합니다.
능력이 없어서가 아니라, 아껴서 더 큰 도움이 되고 싶다는 마음으로 시작하는 거니까요.